2021年度部门决算分析报告

（怀化市洪江区自然资源局）

 

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

（1）依法履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责。（2）负责组织、协调、指导和监督全区林业和草原生态保护修复及造林绿化工作。（3）、负责自然资源调查监测评价。（4）负责自然资源统一确权登记工作。（5）、负责自然资源资产有偿使用工作。（6）负责自然资源的合理开发利用和森林、草原、湿地资源的监督管理。（7）、负责建立空间规划体系并监督实施。（8）、负责统筹国土空间生态修复。（9）负责组织实施最严格的耕地保护制度。（10）负责管理地质勘察行业和全区地质工作。

2．机构情况，我单位是洪江区自然资源局一级预决算单位。

3．人员情况，我单位2020年编制人数为74人，年末实有在编人数67人,比上年减少4人，其中调出4人，调入2人，退休2人。

（二）当年取得的主要事业成效。

主要工作开展情况：（一）拓展发展空间，优化国土空间开发格局。（二）盘活土地资源，聚力新旧动能转换。（三）规范基础管理行为，维护自然资源所有者权益。（四）加强自然资源保护，提升生态环境质量。（五）践行生态理念，规划森林资源管理，全力推行林长制。（六）提升不动产登记服务质量，助力优化营商环境。

主要工作成效：1、2021年真抓实干落实“两个耕地占补平衡”等耕地保护制度成效明显，获得省自然资源厅、省财政厅奖励。2、获得区“文明先进单位”荣誉称号。

 

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括单位收入年初预算2158.61万元，支出年初预算2355.88万元，与上年对比情况：收入增加预算279.73万元，上年度结余197.27万元；支出增加预算477万元，主要增加支出原因是增加土地开发项目支出及国土空间规划编制费用。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

 

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。本年度决算收入21,586,107.65元，上年结余1,972,647.74元,决算支出23,558,755.39元，年末结转0元。

 

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

决算收入比预算收入增加724,295元，决算支出比预算支出增加724,295元，主要原因为增加专项业务支出

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。本年财政收入21,586,107.65元，其中社会保障和就业支出743,557.35元，占总收入的3.44%;卫生健康支出351,700元，占总收入的1.63%;节能环保支出70,000元,占总收入的0.32%;城乡社区支出1,266,341.43元，占总收入的5.87%;农林水支出1,201,240.7元，占总收入的5.56%;自然资源海洋气象等支出13,220,292.75元，占总收入的61.25%;灾害防治及应急管理支出4,505,995.77元,占总收入的20.88%;其他支出224,295元,占总收入的1.04%;抗疫特别国债安排的支出2,684.65元,占总收入的0.01%。

本年财政支出23,558,755.39元，其中社会保障和就业支出743,557.35元，占总支出的3.16%；卫生健康支出351,700元，占总支出的1.49%;节能环保支出70,000元,占总支出的0.30%;城乡社区支出1,325,400.43元，占总支出的5.63%;农林水支出2,448,381.04元，占总支出的10.39%;自然资源海洋气象等支出13,327,899.15元，占总支出的56.57%;灾害防治及应急管理支出5,064,837.77元,占总支出的21.5%;其他支出224,295元,占总支出的0.95%;抗疫特别国债安排的支出2,684.65元,占总支出的0.01%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

本年财政收入与上年对比增加收入1,150,309.72元，主要增加了自然资源海洋气象等支出拨款。

本年财政支出与上年对比增加支出4,760,356.15元，主要增加支出农林水支出及自然资源海洋气象等支出。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况与原因。“三公” 公务接待费33555.65元，接待批次43次；公务用车维护费26000元。无因公出国公务接待费用。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

无

（3）培训费支出情况：本年培训费支出590元，与上年相比增加了土地管理专业技术培训

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

无

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

根据区财政拨款收入和决算支出数据分析，主要经费用途在于专项业务及项目支出。

5.非财政拨款收入分析。

无

（三）年末结转和结余情况。

1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，特别是项目经费结转和结余情况。

根据区财政最新要求，按照收付实现制原则，年末经费无结余。

2．消化结转和结余的对策。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

无

（五）绩效目标完成情况。

1.完成国土空间规划编制工作；桂花园乡茅头园村土地开发项目已完成95%。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况：全面保障耕地保护占补平衡工作，并取得真抓实干成效明显。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

存在的主要问题：全过程预算绩效管理制度体系不健全；全面推进预算绩效管理工作贯彻不到位；对自身预算绩效管理不到位。

原因：一是经办人员的业务能力有待提高，二是预算执行和绩效管理的监督管理不到位。

改进措施：一是高度重视，加强领导，精心组织，逐步推开，实现编制预算绩效目标全覆盖。二是完善相关制度，推进制度落实。三是完善技术支撑。

 

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

按上级和财政部门要求，积极、认真执行到位。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

按上级和财政部门要求，积极、认真执行到位。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

 

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%