导  言

     为全面反映本部门财务状况和运行情况，怀化市洪江区科技和工业信息化局本级组织编制了《2022年度怀化市洪江区科技和工业信息化局本级财务报告》(以下简称《报告》)。怀化市洪江区科技和工业信息化局为行政单位。内设办公室、资源节能投资股、信息化股、行政审批股、安全生产股、经济运行监测股、科技管理股、产业发展与政策法规股等8个职能股室。我单位无下级预算单位，因此，纳入本年度部门财报编制范围为怀化市洪江区科技和工业信息化局本级，简要情况如下：，简要情况如下：

(一)《报告》编制基本情况

按照政府会计制度准则、国家其他有关法律法规以及上级主管部门的有关规定编制，如实反映本单位的财务状况、运行情况等有关信息。

(二) 本部门财务状况和运行情况

1.资产负债情况。

2023年末部门资产总额41.65万元、负债总额112.87万元、净资产总额-71.22万元。资产负债率为271%，较上年增长41.98个百分点，表明表明其他应收款净额减少，导致资产减少。 

（1）本部门资产主要包括（1）本部门资产主要包括其他应收款净额、固定资产净值。

（2）本部门负债主要包括（2）本部门负债主要包括其他应付款

2. 收入费用情况。

2023年度部门收入总额730.19万元，费用总额749万元，收入费用相抵后本年盈余-18.81万元。收入费用率为102.58%，较上年下降0.39个百分点，表明表明费用实际支出高于收入，有负数盈余。

（1）本部门收入主要包括（1）本部门收入主要包括收入总计：730.19万元；其中财政拨款收入：716.42万元；其他收入13.77万元。

（2）本部门费用主要包括（2）本部门费用主要包括费用总计：749万元，其中业务活动费用：749万元。

（3）《报告》反映的收入费用与决算报告反映的收入支出的主要差异情况。《报告》反映的收入费用与决算报告反映的收入支出的主要差异情况。在于财务报告体现了单位的资产折旧情况。

一、政府部门财务报表

(一) 政府部门会计报表

资产负债表

收入费用表（1）

收入费用表（2）

(二) 政府部门会计报表附注

1.会计报表编制基础

政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。

2.遵循相关制度规定的声明

我单位声明，编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。

3.合并范围

报表编制范围为怀化市洪江区科技和工业信息化局单位本级，属行政单位。 。

4.重要会计政策与会计估计变更情况

（1）会计期间：2023年1月1日-2023年12月31日 

（2）记账本位币：人民币，无外币折算。 

（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。 

固定资产：反映编报主体的房屋、建筑物、设备等固定资产的原值减去累计折旧后的固定资产净值。主要包括：行政事业单位和公益性国有企业的自有固定资产和公共基础设施资产。其中公共基础设施，主要包括行政事业单位和公益性国有企业管理的公共基础设施。 

累计折旧：反映编报主体的固定资产在使用过程中累计消耗的价值。主要包括公益性国有企业的固定资产累计折旧和补提的行政事业单位累计折旧。补提行政事业单位累计折旧的方法是：对于各单位明细的固定资产原值数据，依谨慎性原则，按照统一的折旧年限，采用平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。 

净资产：包括当期盈余和以前年度累积净资产。 

当期盈余：反映政府当年收入减去费用后的净额，根据政府财务报表当期收入与费用的差额填列。 

工资福利支出：反映编报主体当年应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬和福利。主要包括行政事业单位和公益性国有企业当年支付给职工的基本工资、津补贴和社会保障缴费等。 

商品和服务支出：反映编报主体购买商品和服务发生的各类支出，主要包括行政事业单位发生的办公费、差旅费、招待费等商品和服务类支出。 

对个人和家庭的补助：反映编报主体用于对个人和家庭的补助支出。主要包括财政和行政事业单位发生的“对个人和家庭的补助支出”。 

折旧费用：反映政府固定资产当年的折旧费用。主要包括公益性国有企业的固定资产当年计提的折旧和补提的行政事业单位的当年固定资产折旧。 

（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。 

固定资产的折旧方法按平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。家具、用具、装具及动植物类：文件柜、台桌类、沙发等折旧年限为15年；橱柜折旧年限为15年。通用设备类：空调、电脑等折旧年限为6年；轻型客车折旧年限为8年。 k。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

(1) 货币资金明细信息（无） 

(2) 应收票据明细信息（无） 

(3) 应收账款净额明细信息（无） 

(4) 预付账款明细信息（无） 

(6) 长期投资及投资收益明细信息（无） 

(8) 在建工程明细信息（无） 

(9) 无形资产明细信息（无） 

(10) 公共基础设施明细信息（无） 

(11) 政府储备物资明细信息（无） 

(12) 保障性住房明细信息（无） 

(13) 应付票据明细信息（无） 

(14) 应付账款明细信息（无） 

(15) 预收账款明细信息（无） 

(17) 长期借款明细信息（无） 

(18) 长期应付款明细信息（无） 

(19) 事业收入明细信息（无） 

(20) 经营收入明细信息（无） 

(21) 非同级财政拨款收入明细信息（无） 

(22) 租金收入明细信息（无） 

(25) 单位管理费用明细信息（无） 

(26) 经营费用明细信息（无） 

(28) 其他费用明细信息（无）

6.需要说明的其他事项

(1)资产负债表日后重大事项。

无。

(2)重要或有事项说明。逐笔披露政府部门或有事项的事由和金额，如担保事项、未决诉讼或未决仲裁等，若无法预计金额应说明理由。

无。

(3)以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名义金额计量理由的说明。

(4)使用政府专项债券资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的记账主体、账面价值、使用情况、收益情况及累计使用债券资金金额。

无。

(5)使用其他债务资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的账面价值、使用情况、收益情况及债务偿还情况。

无。

(6)重要资产置换、无偿调入(出)、捐入(出)、报废、重大毁损等情况的说明。

无。

(7)对于政府部门管理的公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产，披露种类和实物量等相关信息。

无。

(8)《政府会计准则制度解释第4号》中规定的特殊情况抵销事项的报表项目及金额(由一级部门合并主体说明)。

无。

(9)政府会计具体准则中要求附注披露的其他内容，以及其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。

(10)资产负债表项目年初数调整情况。

无。

二、政府部门财务分析

(一) 政府部门工作目标完成情况

本单位在各级领导的统一协调组织下各项工作已顺利开展，圆满完成。

(二) 政府部门财务状况分析

根据财务报表数据反映，2023年末资产总额41.65万元，负债总额112.87万元，净资产总额-71.22万元。 

1、 资产结构分析 

期末资产总额41.65万元，较年初增加了0.01万元，增加了2.4%，其中：其他应收款35.5万元，其他流动资产0万元，固定资产净值6.16万元。 

资产中，流动资产35.49万元。

2、 负债结构分析。

流动负债112.87万元。

上下年对比情况如下：

单位：万元

2、负债中主要为流动负债112.87万元。主要为其他应付款，占比100%， 比上年增加18.82万元，增长20.01%，主要是往来款增加。

3、本部门资产负债率271.06%，流动比率38.48%，固定资产成新率12.71% ，以上指标 上下年对比情况如下：

通过以上资产及负债分析，显示本部门财务状况良好

(三) 政府部门运行情况分析

1、本单位2023年财政拨款收入为716.42万元，占比98.11%，其他收入13.77万元，占比1.89%，总体较上年增长-28.8%，主要是由于今年项目支出减少，构成如下：

具体情况如下：

单位：万元

2、本单位2023年实际发生支出为749万元，均为业务活动费用，较 上年增长35.63%，主要是由于项目支出增加，具体构成如下：

单位：万元

收入费用率达到102.58%，支出略大于收入，单位收支情况良好

(四) 政府部门财务管理情况

一、本部门严格按照《行政事业单位会计制度》要求，根据 《会计法》等法规建立健全财务制度，经财政局同意开立基本账 户，不允许坐支现金、公款私存和挪用公款，对财政下达所有资 金，结合实际制定用款计划

二、预算管理。

一是提升收支活动的计划性，通过预算计划，合理配置财政资源，提高资金利用率。二是强化监督体系，定期评估预算计划的落实情况，增强资金使用的公开度。三是为政策制定和调整提供依据全面反映资金收支情况。

三、内部控制 

建立健全内部控制制度，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患 ，完善风险评价机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的双重控制，使内部控制有效实施。建立单位内控监督约束机制，让单位纪检监察、内审、业务部门参与到资金使用监督环节，确保资金安全、合理、高效使用，最大限度的发挥财政资金的使用效益。 

2、资产管理 

一是加强会计核算工作，严格执行现行固定资产管理制度，对已完工的基建工程、购入固定资产、收到的捐赠资产、上级主管部门调拨资产及时入账、并按照数量、金额登记明细账，及时编制资产卡片，确保不漏登少登固定资产，做到账实相符。 

二是加强流程管理，对纳入政府采购目录范围内的资产采购，先报市财政局政府采购管理部门审批，对未纳入政府采购目录范围的物资采购，也要货比三家。对未纳入预算的固定资产不得随意采购，确需采购的，必须经预算管理部门批准。 

三是加强内部监督，定期或者不定期对固定资产进行清查盘点，检查资产的购置、领用、处置是否合程合规、账实是否相符，防止国有资产遭受损失和流失！ 

3、绩效管理 

进一步提高预算绩效管理意识，在绩效目标编制方面，针对绩效目标设置指向不清、预算和工作目标不相匹配，数量指标和质量指标量化不细，效益指标编制不完整等方面加以改进。

附件：补充报表

1.应付工程款情况表

应付工程款情况表（无）

2.本年预算结余与盈余调节表