第一条  为加强行政事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度要求，促进经济及社会各项事业发展，制定本制度。

第二条  单位安排一名财务管理员负责报账工作，其他人员不得到财政局办理报账业务。

第三条  收入管理

1、收入包括财政拨款收入、捐赠收入、其他收入等;支出包括基本支出和项目支出等。

2、单位取得其他收入必须符合国家的政策、法律、法规，开具正规的财政票据，不得使用私自印制的收据。严禁公款私存，严禁任何单位和个人截留、坐支。

第四条  支出管理

1、单位支出原始凭证，必须真实、合法、合理、合规，要素齐全，严禁白条入账。

2、财务审批权限人因职务调整或工作调动，审批权限终止，已审批未报账的原始凭证由新的审批权限人重新审批后方可报账。

3、发放津贴、补贴必须以上级文件为依据，同时严格按文件规定的标准执行，严禁擅自提高发放标准。

5、单位的基本支出（人员经费、公用经费）和项目支出，严格按规定执行。

6、单笔5000元及以上的大额度支出，纳入本单位“三重一大”事项决策范围，召开领导班子成员研究决定。

7、单项1000元（含）以上的支出，应直接转给发票收款人账户，不能转账给财务管理员。

第五条  单位建立内部稽核控制制度，加强财务管理，确保财产物资安全，会计资料真实准确。

1、财务人员实行岗位分设，职责分离，钱、账、物分管。出纳、记账、稽核岗位人员不得相互兼任。

2、财务稽核人员职责：坚持原则，忠于职守，认真查核，严守秘密；对各种原始凭证( 包括自制凭证 )的合法性、合规性、合理性和内容完整性进行审核；对不合规、手续不完备的票据，予以退回，要求更正、补充 ; 对财务管理存在的问题向有关人员询问经济业务内容，核查原始记录，索取证明材料，提出处理意见和整改措施; 对违反财经纪律或损害国家、公众利益的行为，应予制止，制止无效的，向单位主要领导或有关监督部门报告。