洪江区国动办财务管理制度

为适应当前财务管理工作需要，进一步加强财务管理，提高财务工作质量，严肃财经纪律，强化财务监督，完善内部管理，做到既保证工作正常运转，又节约开支的原则，根据国家有关财务管理的法律法规，结合我办实际，特制定本制度。

一、财务人员工作制度

１、认真贯彻党和国家的政治经济方针政策，严格执行财经制度，加强资金管理，发挥财会的经济管理职能。

２、认真学习有关法律法规和财会知识，增强法制观念，不断提高政治素质和业务水平。

３、坚持原则，坚持审批制度，严格财经纪律，控制各种费用开支。各种开支必须经负责日常工作的领导审核，财务分管领导审批后财务人员方能给予报销。

４、增强工作责任心，做好会计核算工作，做到日清月结。做好各项资金的筹集和拨付，编制会计报表和各项工程项目竣工财务决算。

５、按时上报各种报表和数据，随时向领导汇报财务运行情况，做好财会资料的整理归档，做好资产管理。

二、报销（账）审批制度

１、财务支出由经手人签字后，证明人签字，分管财务的领导签批后方可报账。

２、5000元以上开支须由办党组会集体讨论决定后，再按程序办理。

３、差旅费标准按照洪江区财政局有关文件规定执行。

４、公务接待原则上按照中央八项规定、省委九项规定和市、区有关规定执行。公务接待须报负责日常工作的领导批准后，由综合协调股统一安排，不经批准擅自安排的不予报账。公务接待应本着勤俭节约的原则，禁止大吃大喝，奢侈浪费。

三、工程款拨付（结算）审批制度

1、施工单位报账工程进度款，需按照施工合同书规定的事项进行申报。经工程经办人、证明人、财务分管领导审核后，主要领导复审，财务人员方可办理拨付手续；属工程结算的，结算表需建设单位和施工单位双方签字盖章，并经相关部门验收合格后再进行结算报账，同时要扣足工程质量保证金。

2、工程款只能以转账的方式拨付给合同签订单位的账户，严禁以现金方式支付。若要支付给个人，必须有合同签订单位的委托证明，否则一律不准将资金支付给个人。

四、办公用品、办公设备购置管理制度

1、因工作需要购置办公用品、办公设备，由综合协调股做好计划，报分管领导审核，负责日常工作的领导审批后方能购买，并指定专人保管。属于政府采购范畴的，办内通过后报采购办由政府采购。

2、办公用品、办公设备作为办公设施配套使用，禁止工作人员据为私有。

本制度自发布之日起执行。