洪江区高新区财务管理制度

为进一步加强单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，促进党风廉政建设。根据《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，结合我单位实际特制定本制度。

1.建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。

2.财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等管理。

3.按照规定编制年度部门预算，报财政部门按法定程序审核、报批。

4.依法取得的各项收入必须列入收入预算，并按规定实行收支两条线管理，不得另设账户或私设“小金库”。

5.支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费。

6.专项资金和上级补助资金必须专款专用，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移。并建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。

7.建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低单位运行成本。

8.货物购置、工程和服务等项目，应当按照《中华人民共和国政府采购法》规定实行政府采购或招投标。

9.依法管理和使用国有资产，完善资产管理制度，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益。

10.对资产及实物进行登记，明确保管（使用）人的责任，对实物进行清查盘点，保证资产完整，防止资产流失。行清查盘点，保证资产完整，防止资产流失。

11.固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，应当报主管部门和财政部门批准。

12.应设置财务会计机构、配备会计人员，对本单位的经济活动进行统一管理和核算。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

13.单位会计机构中的会计、出纳人员，必须分设，银行印鉴必须分管。不得以任何理由发生会计、出纳一人兼，银行印鉴一人管的现象。

14.根据实际发生的业务事项进行会计核算，保证会计资料的真实性、完整性。

15.单位和人员不得有下列违反会计管理规定的行为：授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告和其他会计资料、另立账户，私设会计账簿，转移资金、其他违反会计管理规定的行为。

16.会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，办理交接手续，由单位负责人或财务负责人监交。单位负责人因工作调动或者离职，必须经同级审计部门进行任期审计。

17.根据国家有关法律法规和财务规章制度，对本单位财务活动进行审核、检查。自觉接受审计、财政部门的检查和监督。

18.财务事项应在一定的范围、时期内公示，接受群众监督。

19.严格执行《会计基础工作规范》中财政部和国家档案局联合下发的《会计档案管理办法》，建立会计档案管理制度。

20.其他财务管理规定和制度。